核销不良贷款全流程解析：从申请到成功处理的完整指南

“哎哟我去！银行账上趴着100万收不回来的贷款，这可咋整？”——如果你在金融行业工作，这种头疼事儿肯定不陌生。今天咱就用大白话，把核销不良贷款这事儿掰开了揉碎了讲明白！

一、啥叫不良贷款？

先来个灵魂拷问：银行为啥要核销贷款？ 简单说就是——钱借出去了，对方死活还不上，这笔账总不能一直烂在锅里吧？

举个栗子：

• 正常贷款：老王开餐馆借了50万，每月按时还钱，银行美滋滋
• 不良贷款：老李搞养殖借了50万，结果遇上鸡瘟血本无归，连续半年没还款...

重点来了：
逾期90天以上就算不良贷款
分为次级/可疑/损失三类
银行自己也要交“病历本”——必须计提坏账准备金

二、核销≠抹账！三大误区要避开

很多人一听核销就以为银行在“做假账”，其实完全不是一回事！看看这个对比表就懂了：

注意：

• 核销后债权关系还在，万一老李突然中彩票了银行还能追债
• 不是想核就能核，得符合财政部《金融企业呆账核销管理办法》

三、核销实操五步走

1 收集证据

• 法院破产裁定书
• 工商注销证明
• 派出所的死亡证明...

2 内部审批

• 信贷员→风控部→行长→总行
• 关键点：必须证明所有催收手段都用尽了

3 财税处理

• 当年利润直接减掉核销金额
• 但增值税发票还得留着，万一以后收回钱呢

4 账务操作

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借：贷款损失准备贷：不良贷款——老李

5 档案管理

• 单独建立核销台账
• 保存原始凭证至少20年

四、核销的“副作用”你知道吗？

好的一面：
减轻银行不良率压力
优化财务报表数据

坑爹的一面：
可能掩盖真实风险
影响监管评级

2025年最新数据：上半年全国商业银行核销规模同比增长17%，其中城商行核销占比高达43%！

五、独家干货：核销还能这么玩

最近某农商行的骚操作：
把10笔小额不良贷款打包成“资产包”，3折卖给资产管理公司！虽然血亏但快速回笼了资金...

个人见解：
核销就像给银行“刮骨疗毒”，疼是肯定的，但藏着掖着只会烂得更深。关键是要建立贷前风控+贷后预警的全流程体系，别总等到病入膏肓才想起来动手术！